Deklarata tatimore në Gjermani: udhëzues për punëtorët nga diaspora

Shumë njerëz nga Kosova, Shqipëria dhe Maqedonia e Veriut që punojnë në Gjermani nuk e dorëzojnë kurrë deklaratën tatimore, sepse mendojnë se është e ndërlikuar ose se nuk u takon asgjë. Në fakt, për shumë të punësuar, Steuererklärung përfundon me para të kthyera.

Punëdhënësi e mban tatimin nga rroga çdo muaj, por kjo shumë llogaritet në mënyrë të përgjithshme. Deklarata vjetore i jep zyrës tatimore (Finanzamt) mundësinë të llogarisë shumën e saktë. Këtu shpjegojmë kush është i detyruar ta dorëzojë, afatet, formularët dhe zbritjet më të zakonshme. Është informacion i përgjithshëm, jo këshillë tatimore; rregullat ndryshojnë, prandaj kontrolloni udhëzimet zyrtare ose pyesni një këshilltar.

Pse ia vlen deklarata edhe kur nuk jeni të detyruar?

Nëse nuk jeni të detyruar, mund ta dorëzoni deklaratën vullnetarisht, zakonisht deri në katër vjet pas përfundimit të vitit tatimor. Kjo do të thotë se mund të kërkoni rimbursim për disa vite të kaluara njëherësh.

Deklarata vullnetare zakonisht mund të tërhiqet nëse vendimi del më keq se sa pritej. Prandaj rreziku është i vogël, sidomos për ata që udhëtojnë çdo ditë larg për në punë ose kanë blerë vegla pune.

Kur jeni të detyruar ta dorëzoni?

Të punësuarit me një punë dhe pa të ardhura të tjera shpesh nuk janë të detyruar. Ligji megjithatë përcakton disa raste kur deklarata është e detyrueshme. Të vetëpunësuarit zakonisht e dorëzojnë çdo vit.

• Jeni të martuar dhe përdorni kombinimin e klasave tatimore III/V ose IV me faktor
• Keni pasur më shumë se një punëdhënës njëkohësisht, përfshirë punë në klasën VI
• Keni marrë mbi një prag të vogël pagesa zëvendësuese si Arbeitslosengeld, Elterngeld ose Krankengeld
• Keni pasur të ardhura të tjera pa tatim të mbajtur mbi një prag të vogël, si qira
• Ju është regjistruar një lehtësim tatimor për mbajtjen mujore, me disa përjashtime
• Finanzamt ju kërkon ta dorëzoni

Për shumë punëtorë në Gjermani, deklarata tatimore nuk është barrë, por një rimbursim që pret të kërkohet.

Afatet që duhet t'i dini

Nëse jeni të detyruar dhe e bëni vetë, afati standard është 31 korriku i vitit pasardhës. Nëse e përgatit një këshilltar tatimor ose një shoqatë ndihme për tatimin mbi pagat (Lohnsteuerhilfeverein), afati zakonisht zgjatet deri në fund të shkurtit të vitit të dytë pasardhës. Nëse afati bie në fundjavë ose festë, kalon në ditën e parë të punës.

Vonesa në një deklaratë të detyrueshme mund të sjellë gjobë për vonesë dhe ndonjëherë kamatë. Nëse ju duhet më shumë kohë, kërkoni zgjatje para afatit dhe jepni arsyen.

Cilat zbritje sjellin më shpesh rimbursim?

Shpenzimet e lidhura me punën (Werbungskosten) janë zbritjet më të rëndësishme. Finanzamt zbaton automatikisht një shumë fikse për to, prandaj renditja e tyre ndihmon vetëm kur kostot reale janë më të larta. Shpesh vetëm distanca deri në punë e kalon këtë prag.

• Rruga për në punë: shumë fikse për çdo kilometër të distancës në një drejtim, për çdo ditë pune
• Puna nga shtëpia: shumë ditore fikse, deri në një kufi vjetor
• Veglat e punës: kompjuter, vegla, veshje pune, literaturë profesionale
• Kurse dhe trajnime të lidhura me punën
• Shpenzime aplikimi për punë dhe disa shpenzime shpërnguljeje për punë
• Shërbime shtëpiake dhe zejtarë: një pjesë e kostos së punës, e paguar me transfertë bankare
• Donacione, tatimi i kishës dhe disa sigurime si shpenzime të veçanta
• Shpenzimet mjekësore mbi një prag personal si ngarkesa të jashtëzakonshme

A mund të zbriten paratë që u dërgoni familjarëve në vendlindje?

Në disa raste, po. Ligji gjerman lejon zbritjen e mbështetjes për të afërmit që keni detyrim ligjor t'i mbani, si prindërit apo fëmijët, edhe kur jetojnë jashtë Gjermanisë. Kufiri varet nga vendi ku jetojnë, dhe Finanzamt kërkon prova të forta: dëshmi të pagesave me bankë apo transfer zyrtar dhe vërtetime për gjendjen e të afërmit nga autoritetet vendore.

Rregullat janë të hollësishme dhe zyrat tatimore i kontrollojnë me kujdes. Nëse dërgoni rregullisht para në Kosovë, Shqipëri ose Maqedoni të Veriut, ia vlen ta pyesni një këshilltar ose një Lohnsteuerhilfeverein para se të plotësoni formularin përkatës.

Cilët formularë ju duhen?

Deklarata përbëhet nga një formular kryesor dhe shtojca (Anlagen). Plotësoni vetëm ato që ju përkasin. Shumica e dorëzojnë elektronikisht përmes portalit zyrtar ELSTER, i cili paraplotëson të dhënat që Finanzamt i ka tashmë, si vërtetimin vjetor të pagës dhe shumë kontribute sigurimi.

• Hauptvordruck: të dhënat personale, llogaria bankare, shpenzimet e veçanta
• Anlage N: të ardhurat nga puna dhe shpenzimet e punës
• Anlage Vorsorgeaufwand: sigurimi shëndetësor, i kujdesit dhe i pensionit
• Anlage Kind: një për çdo fëmijë
• Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen: shërbime shtëpiake dhe zejtarë
• Anlage Unterhalt: mbështetja financiare për të afërmit
• Anlage KAP: të ardhurat nga investimet, nëse duhet

Çfarë dokumentesh të përgatitni?

Mbani gjatë gjithë vitit një dosje, fizike ose digjitale, dhe vendosni aty çdo faturë. Zakonisht nuk i dërgoni faturat bashkë me deklaratën, por duhet t'i ruani dhe t'i paraqitni nëse Finanzamt i kërkon.

• Numri tatimor personal (Steuer-ID) dhe, nëse keni dorëzuar më parë, Steuernummer
• Vërtetimi vjetor i pagës nga punëdhënësi (Lohnsteuerbescheinigung)
• Vërtetimet për pagesat si Arbeitslosengeld ose Elterngeld
• Faturat për shpenzimet e punës
• Faturat e zejtarëve me dëshmi pagese bankare
• Dëshmitë e transfertave për familjarët jashtë vendit, nëse i kërkoni

Pas dorëzimit: vendimi tatimor

Finanzamt e kontrollon deklaratën dhe dërgon vendimin tatimor (Steuerbescheid). Aty shihet tatimi për vitin, sa është paguar tashmë dhe nëse merrni para mbrapsht apo duhet të paguani më shumë.

Krahasojeni vendimin me deklaratën. Nëse diçka është refuzuar padrejtësisht, mund të bëni ankesë (Einspruch) brenda një muaji nga dorëzimi i vendimit. Ankesa është falas dhe bëhet me shkrim ose elektronikisht.

Pyetje të shpeshta

Deklarata tatimore në Gjermani kërkon pak rregull: dijeni nëse jeni të detyruar, mbani mend afatin, ruani faturat gjatë vitit dhe kërkoni zbritjet që ju takojnë. Kontrolloni vendimin dhe bëni ankesë brenda një muaji nëse diçka nuk shkon. Për raste më të ndërlikuara, si mbështetja e familjes jashtë vendit, një këshilltar ose Lohnsteuerhilfeverein ia vlen.

Si e bëjmë kërkimin: Udhëzuesit shkruhen nga burime të njohura dhe kontrollohen për saktësi. Janë informacion i përgjithshëm, jo këshillë profesionale.